A Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais (GNRE) faz parte da gestão fiscal de empresas que fazem negócios com outros estados. Saber como calcular GNRE é essencial para pagar o documento em dia e evitar complicações.
Esse processo deve ser feito antes mesmo de concluir o envio de um produto para garantir a aprovação nas barreiras fiscais. Neste conteúdo, aprenda como calcular o valor da GNRE, inclusive, quando está em atraso. Acompanhe!
O que é GNRE?
A GNRE consiste em uma guia que arrecada tributos estaduais, como o ICMS, quando as empresas comercializam produtos e serviços em outros estados. O objetivo é custear áreas como educação, saúde, cultura e outras necessidades populacionais.
A guia pode ter outro nome em outros estados, por exemplo, no Espírito Santo chama-se DUA, enquanto, em São Paulo, DARE. Apesar de a intenção ser a mesma em todas as regiões, pode haver diferenças na forma de cobrança. Por isso, é importante saber como calcular uma GNRE para outro estado.
Como calcular GNRE?
Para saber como calcular GNRE de forma simples é só multiplicar o valor da venda pelo Diferencial de Alíquota do ICMS (Difal). Essa alíquota refere-se à diferença do imposto entre o estado que vende uma mercadoria e o que compra.
Portanto, a empresa deve saber qual é o percentual correspondente ao valor do produto e ao total da carga. A alíquota depende das regras do estado que envia e do que recebe a mercadoria.
Para descobrir o DIFAL, imagine que uma empresa venda uma máquina com alíquota de ICMS de 12%, enquanto a que comprou é de 20%. É só subtrair (20 – 12) para obter o valor de 8% de DIFAL. Veja o cálculo para chegar ao valor da GNRE:
- valor da mercadoria (R$ 1.000,00) x DIFAL (8%) = R$ 80,00 (valor da GNRE).
Como calcular GNRE SP?
A arrecadação dos tributos estaduais de São Paulo acontece por meio da DARE e tem a mesma função de recolher ICMS em caso de operações em outros estados. O cálculo para obter o valor da guia normalmente se baseia no DIFAL. Confira um cálculo simples: Valor da carga (R$ 2.000,00) x DIFAL (12%) = R$ 240,00.
É importante destacar que a forma de como calcular GNRE SP pode sofrer alterações. Um dos motivos é a aplicação do Fundo de Combate à Pobreza (FCP), que pode variar de acordo com o produto exportado.
Como calcular GNRE para o Rio de Janeiro?
O cálculo pode se basear no DIFAL ou na Substituição Tributária e incluir outros meios de recolhimento, como ICMS sobre o frete de um produto ou FCP. Para fazer o cálculo é importante saber a alíquota do estado de origem e a de envio. Veja um exemplo em que aplica-se o DIFAL:
- valor da operação (R$ 1.200,00) – alíquota interna (RJ 12%) + FCP (RJ 2%) x alíquota interestadual (7%) = R$ 1.056,00.
Como calcular GNRE para o Rio de Janeiro pode mudar um pouco no caso de Substituição Tributária. Então é preciso verificar a alíquota de ICMS correspondente ao estado de quem é o responsável por recolher o tributo.
Como calcular GNRE MG?
Para o cálculo da GNRE MG, usa-se o DIFAL ou ST conforme as regras de cada forma de tributação. Além disso, o valor da guia pode sofrer alteração no valor final por consequência do FCP MG ou da cobrança de ICMS sobre o frete.
Como calcular uma GNRE para outro estado?
Como calcular GNRE em outros estados segue basicamente as regras de aplicação do cálculo. A maioria usa o DIFAL quando quem recebe a mercadoria não contribui com ICMS. Em outras situações, a empresa se enquadra na ST, sendo a única responsável pelo imposto.
Para calcular com precisão, é necessário entender como funciona a forma de cálculo de cada estado. Isso porque ela pode incluir outros impostos ou cobranças relacionadas ao envio de cargas.
Como calcular GNRE de transporte?
Calcular GNRE de transporte exige muita atenção porque as regras variam conforme a legislação de cada estado, bem como o percentual para a base de cálculo. Então, deve-se identificar as alíquotas dos estados envolvidos na operação e calcular conforme a situação tributária (DIFAL ou ST).
Ainda podem ser incluídos impostos, taxas e valor da prestação de serviço de acordo com a legislação regional. Por isso, antes de aprender como calcular GNRE, fique atento a essas questões.
Como calcular a guia de GNRE em atraso?
Para calcular a GNRE em atraso, confira como funciona a legislação de cada estado envolvido nas operações. Normalmente ocorre o acréscimo de juros e multa, além da cobrança de atualização monetária.
A multa corresponde a 0,33% por dia em que a guia está atrasada e se aplica desde o primeiro dia após o vencimento até a data do pagamento efetuado. Os juros referem-se a 1% ao mês e usa-se esse percentual quando o atraso é de 30 dias. Veja exemplos:
- multa por dia: valor da guia GNRE (R$ 3.000,00) x 0,33% : R$ 9,90 ao dia. Multa total: R$ 9,90 ao dia x 20 dias de atraso: R$ 198,00.
- juros de mora: valor da guia GNRE (R$ 3.000,00) x 1% = R$ 30,00.
Existem formas de automatização do cálculo de tributos e lembrete de pagamentos que facilitam a rotina financeira das empresas. Essas ferramentas são especialmente importantes em instituições que lidam com alta demanda de guias.
Conheça as soluções do Banco Útil!
Saber como calcular GNRE e manter a organização fiscal das empresas nem sempre é uma tarefa simples. Com as soluções de pagamento do Banco Útil, esse processo é descomplicado e seguro. Entre em contato e saiba mais.