A logística tributária é muito complexa devido às regras que se aplicam em diferentes estados e os impostos obrigatórios nas etapas. A cobrança de tributos é comum em operações logísticas e impacta o fluxo de caixa das empresas.
Se você transporta e distribui mercadorias, principalmente em outros estados, precisa entender sobre as operações interestaduais. Neste conteúdo, saiba mais sobre o assunto e quais tributos são cobrados nas operações.
O que é logística tributária?
A logística tributária é uma estratégia para reduzir despesas com tributos e melhorar a eficiência operacional no transporte e distribuição de mercadorias. O ICMS, por exemplo, é o mais comum e varia de acordo com as regras estaduais.
O objetivo dessa tática também é avaliar a legislação de cada estado, encontrar rotas e locais de armazenamento, além de transporte de cargas com alíquotas menores. Outra estratégia é buscar regimes tributários mais adequados e incentivos fiscais para desenvolver os setores.
Por que a logística tributária é estratégica para as empresas?
A logística tributária envolve tanto a redução de custos operacionais quanto a eficiência no transporte de mercadorias. Aqui estão os pontos-chave que as empresas devem considerar.
Redução de custos
A diminuição da tributação para transportadoras acontece porque as empresas buscam oportunidades de negócios em regiões em que a alíquota de ICMS é menor. Assim, diminui-se o impacto no valor final da mercadoria, abrindo mercados.
Escolha de rotas e centros de distribuição
Outra estratégia de logística fiscal é planejar rotas e escolher centros de distribuição em estados e municípios nos quais os impostos são mais vantajosos. Isso porque existem variações conforme a legislação regional.
Competitividade no mercado
O planejamento permite que as empresas ofereçam produtos com preços mais competitivos. Esse processo ajuda a conquistar mais clientes, dar destaque no mercado e driblar a concorrência.
Melhora a gestão do estoque
Entender sobre logística tributária e fiscal ajuda as empresas a planejarem a quantidade de mercadorias necessárias para o estoque. Assim, evita custos desnecessários com armazenamento de produtos que não vendem devido a altos impostos e taxas.
Eficiência operacional
Quando uma transportadora tem conhecimento sobre a tributação e adota estratégias inteligentes, agiliza o envio de mercadorias. Isso porque as empresas evitam rotas nas quais as alíquotas são mais altas ou escolhem lugares que ofereçam benefícios fiscais.
Tributos que incidem sobre operações logísticas
Conhecer os tributos que impactam as operações logísticas é fundamental para as transportadoras adotarem estratégias que as favoreçam. A seguir, confira quais são os principais:
- ICMS: trata-se de um imposto estadual cobrado toda vez em que há transporte de cargas, seja dentro do próprio estado, seja para outros;
- DIFAL: é o Diferencial de Alíquotas de ICMS entre o estado da transportadora e o do remetente em caso de operações interestaduais;
- Substituição Tributária (ST): somente uma empresa (geralmente o fabricante) envolvida no processo produtivo é responsável pelo pagamento do ICMS;
- GNRE de transporte: as empresas que enviam produtos para outros estados devem recolher o ICMS e pagar o tributo antes mesmo de enviar as mercadorias para o estado de destino;
- ISS: é um imposto municipal normalmente pago por autônomos que incide quando há prestação de serviços;
- PIS/COFINS: impostos cobrados de acordo com o regime tributário em que as empresas de logística se enquadram com base na receita bruta das mercadorias.
Como estruturar uma logística tributária eficiente
Uma logística tributária eficiente requer conhecimento dos tributos e formas inteligentes para aplicar soluções pertinentes ao negócio. Confira algumas dicas essenciais.
Consultoria fiscal
A empresa logística precisa estar enquadrada no regime tributário mais adequado conforme setor, faturamento e carga tributária. Além disso, é essencial saber quais são os impostos correspondentes às operações. Só assim, é possível reduzir custos e aproveitar vantagens fiscais.
Planejamento estratégico
Para facilitar a rotina administrativa e pagar menos impostos, as empresas logísticas precisam ter um planejamento tributário. Avalie o regime e as regras dos estados para identificar lugares mais vantajosos e planejar ações para fazer negócios.
Use sistemas integrados
A tecnologia é uma grande aliada para as áreas fiscal, financeira e logística trabalharem em conjunto de forma eficiente. Os ERPS e as plataformas automatizadas podem integrar funções, como gerenciamento de estoque, fluxo de caixa e pagamento de tributos, para facilitar a rotina.
Otimização de rotas
Ao transportar mercadorias, é importante considerar o custo com frete, mas também os impostos que as regiões cobram. Isso é especialmente importante no caso de operações interestaduais para gerar economia e abrir portas para novos negócios.
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