Você já conferiu a Tabela ICMS 2025? O Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços – ICMS – é um dos tributos mais relevantes do sistema tributário brasileiro.
Ele incide sobre a movimentação de produtos e serviços, sendo cobrado em praticamente todas as etapas da cadeia produtiva. Cada estado tem autonomia para definir suas alíquotas, o que torna essencial o acompanhamento das atualizações anuais da tabela de ICMS.
A cada ano, governos estaduais realizam ajustes nas alíquotas do ICMS para equilibrar suas contas e atender às demandas econômicas regionais. Essas mudanças impactam diretamente o preço final dos produtos e serviços, influenciando tanto consumidores quanto empresas que precisam planejar seus custos de forma eficiente.
Em 2025, diversas alterações entraram em vigor, alterando a carga tributária em diferentes setores da economia.
Neste artigo, você poderá conferir a tabela atualizada do ICMS para 2025, entender as principais mudanças para este ano e aprender a como interpretar a tabela e calcular corretamente o imposto. Continue a leitura e fique por dentro de todas as novidades!
O que é a Tabela ICMS?
A Tabela ICMS é um documento que compila as alíquotas aplicáveis nas operações internas e interestaduais de cada unidade federativa.
Seu objetivo é servir como referência para empresas e contribuintes no cálculo do imposto devido em transações comerciais. Como as alíquotas variam de estado para estado e também de acordo com o tipo de mercadoria ou serviço, manter-se atualizado sobre essas informações é essencial para garantir a conformidade fiscal.
A tabela é dividida em:
- Alíquotas internas. Aplicadas em operações dentro do mesmo estado;
- Alíquotas interestaduais. Aplicadas em transações entre estados diferentes;
- Alíquotas diferenciadas. Para produtos e serviços específicos, como combustíveis, energia elétrica e telecomunicações.
Conhecer essas informações permite que empresas possam calcular corretamente o valor devido de ICMS, evitando penalidades e otimizando a gestão financeira.
Principais Mudanças no ICMS para 2025
Em 2025, diversos estados promoveram alterações em suas alíquotas de ICMS. Algumas mudanças foram feitas para aumentar a arrecadação dos estados, enquanto outras tiveram o objetivo de adequar o sistema tributário às novas demandas econômicas.
Confira a seguir as principais atualizações na Tabela ICMS 2025:
- Aumento da alíquota interna em diversos estados. Estados como Maranhão, Piauí e Rio Grande do Norte elevaram suas alíquotas internas para 2025, aumentando a carga tributária sobre as operações internas;
- Taxação de compras internacionais. Com a chamada “taxa da blusinha”, diversos estados passaram a tributar em 20% as compras internacionais feitas por pessoas físicas, elevando o custo de importação de pequenos produtos;
- Mudanças no Diferencial de Alíquota – Difal. O cálculo do Difal passou por revisões para garantir um repasse mais justo do ICMS entre os estados de origem e destino das mercadorias;
- Novas regras para produtos e serviços específicos. Setores como telecomunicações e energia elétrica tiveram ajustes nas alíquotas, visando equilibrar a arrecadação e incentivar o consumo consciente.
Essas mudanças impactam diretamente empresas e consumidores, tornando essencial a atualização constante sobre as novas regras do ICMS.
Alíquotas Atualizadas do ICMS para 2025
Em 2025, diversos estados revisaram suas alíquotas de ICMS. Veja abaixo as alíquotas internas atualizadas para cada estado:
Região Norte
- Acre (AC). 19%
- Amapá (AP). 18%
- Amazonas (AM). 20%
- Pará (PA). 19%
- Rondônia (RO). 19,5%
- Roraima (RR). 20%
- Tocantins (TO). 20%
Região Nordeste
- Alagoas (AL). 18%
- Bahia (BA). 19%
- Ceará (CE). 20%
- Maranhão (MA). 23%
- Paraíba (PB). 20%
- Pernambuco (PE). 18%
- Piauí (PI). 22,5%
- Rio Grande do Norte (RN). 20%
- Sergipe (SE). 18%
Região Centro-Oeste
- Distrito Federal (DF). 18%
- Goiás (GO). 17%
- Mato Grosso (MT). 17%
- Mato Grosso do Sul (MS). 17%
Região Sudeste
- Espírito Santo (ES). 17%
- Minas Gerais (MG). 18%
- Rio de Janeiro (RJ). 20%
- São Paulo (SP). 18%
Região Sul
- Paraná (PR). 19%
- Rio Grande do Sul (RS). 18%
- Santa Catarina (SC). 17%
Como Calcular o ICMS?
O cálculo do ICMS pode ser feito de duas formas principais:
Cálculo “Por Fora”
Neste método, a alíquota é aplicada diretamente sobre o valor da operação. A fórmula é: ICMS = Valor da Operação × Alíquota.
Por exemplo, se uma mercadoria custa R$ 1.000,00 e a alíquota é de 18%, o cálculo será 1.000 × 18% = R$ 180,00
Cálculo “Por Dentro”
No método “por dentro”, o ICMS é incluído no preço final do produto. A fórmula é: ICMS = Valor da Operação / (1 – Alíquota) × Alíquota.
Se o valor da mercadoria é R$1.000,00 e a alíquota é de 18%, o cálculo será 1.000 / (1 – 0,18) × 0,18. O resultado será um ICMS de aproximadamente R$219,51.
O que é o Diferencial de Alíquota?
O Diferencial de Alíquota – Difal – é um mecanismo que visa equilibrar a arrecadação entre os estados em operações interestaduais.
Ele é aplicado quando uma empresa vende para consumidores finais em outro estado, garantindo que parte do ICMS fique no estado de destino da mercadoria.
Para calcular o Difal, a fórmula usada é: Difal = (Alíquota interna do estado de destino – Alíquota interestadual) × Valor da Operação
A importância da atualização sobre o ICMS para uma gestão eficiente
A tabela de ICMS 2025 é fundamental para empresas e consumidores compreenderem a carga tributária incidente sobre produtos e serviços. Manter-se atualizado sobre as mudanças é essencial para evitar surpresas e garantir a correta gestão financeira. Para mais conteúdos sobre tributação e gestão financeira, acesse o blog do Banco Útil e fique sempre bem informado!
